BẢN TIN-KIẾN THỨC
Thống kê truy cập
- Đang truy cập: 5
- Trong ngày: 57
- Hôm qua: 38
- Tổng truy cập: 55852
- Truy cập nhiều nhất: 659
9 kinh nghiệm kê khai thuế GTGT khi có sai sót
Thứ 1. Cứ sau lần nộp đầu tiền thì đều là khai bổ sung dù chưa hết hạn nộp tờ khai thuế GTGT.
Thứ 2. Chỉ tiêu 37/38 chỉ kê ở tờ khai lần đầu.
Thứ 3. Sau khi khai bổ sung nếu số thuế GTGT được khấu trừ của kỳ khai bổ sung giảm đi thì kế toán thực hiện điền số tiền đó vào chỉ tiêu 37 của tờ khai 01/GTGT tháng/quý hiện tại- tháng/quý mà phát hiện ra sai sót cần kê khai bổ sung.
Thứ 4. Sau khi kê khai bổ sung thuế nếu số thuế GTGT được khấu trừ tăng lên thì kế toán ghi số tiền đó vào chỉ tiêu 38 tờ khai 01/GTGT tháng/quý phát hiện ra sai sót đó.
Thứ 5. Dù khi nào phát hiện sai sót, DN đều có thể kê khai bổ sung. Và đặc biệt được phép kê khai bổ sung nhiều lần.
Thứ 6. Khi kê khai bổ sung lần thứ nhất thì số đối chiếu là số liệu của tờ khai lần đầu. Khi kê khai bổ sung lần thứ hai thì số liệu đối chiếu là số liệu của lần kê khai bổ sung lần 01.
Thứ 7. Nếu kê khai bổ sung làm giảm số thuế GTGT phải nộp của kỳ kê bổ sung thì DN được bù trừ số tiền thuế đã nộp thừa vào nghĩa vụ thuế của kỳ tiếp sau đó. Chứ không điều chỉnh vào tờ khai mẫu 01/GTGT của tháng/quý phát hiện sai sót.
Thứ 8. Nếu kê khai bổ sung mà làm tăng số thuế GTGT phải nộp của kỳ kê bổ sung thì DN phải nộp thêm số tiền thuế chênh lệch đó cùng với số tiền chậm nộp vào NSNN. Và không điều chỉnh vào tờ khai mẫu số 01/GTGT của tháng phát hiện sai sót.
Thứ 9. Doanh nghiệp chỉ thực hiện kê khai bổ sung cho tháng nào có sai sót và điều chỉnh nếu có. Những tháng không có sai sót, điều chỉnh gì thì không được bổ sung điều chỉnh.
Mr.Thắng St
BẢN TIN-KIẾN THỨC khác
- Cách xác định giao dịch liên kết trong kê khai thuế(24/04/2024)
- Chi phí hợp lý đối với hàng hóa không có hóa đơn đầu vào(24/04/2024)
- 7 nguyên tắc cần lưu ý khi nộp tạm Báo cáo tài chính năm(31/03/2024)
- Xử Lý Trường hợp chuyển tiền Từ Tài khoản Cá nhân Sang Tài khoản Công ty và Ngược lại(15/02/2024)
- Không xử phạt vi phạm hành chính về thuế, hóa đơn khi Cổng thông tin điện tử Tổng cục Thuế bị lỗi(15/02/2024)
- Hướng dẫn Hộ kinh doanh làm sổ sách kế toán theo thông tư 88/2021/TT-BTC(01/02/2024)
- Nội dung buổi phỏng vấn: Trường hợp được Miễn kê khai và miễn lập hồ sơ trong giao dịch liên kết(14/01/2024)